¿Cómo funcionan los impuestos con la criptomoneda? – Pago de impuestos sobre la criptomoneda en los Estados Unidos
Para fines fiscales, en los EE. UU., la criptomoneda generalmente se trata como propiedad (un activo de capital como acciones, bonos y otras propiedades de inversión). No se trata como moneda como el dólar estadounidense . [1] [2] [3] [194590139] 1945 ] [4] [5]
Eso significa que la criptomoneda se trata como bienes raíces u oro en la mayoría de los casos (menos algunas reglas), y por lo tanto la criptomoneda está sujeta al impuesto a las ganancias de capital a corto y largo plazo en la mayoría de los casos, ya sea que se use para comprar bienes / servicios o para negociación / inversión (consulte la guía oficial del IRS y la guía estatal a continuación; el uso de cifrado para empresas puede tener consideraciones especiales).
Lo anterior es lo básico; repasaremos todos los factores más complejos a continuación.
¿Qué formularios de impuestos necesito para solicitar criptomonedas? El núcleo de lo que debe hacer para el IRS con respecto a la criptomoneda es llenar y enviar Formulario 8949 al momento de los impuestos . Este es el formulario utilizado para informar sus ganancias y pérdidas de capital de propiedades de inversión.
SUGERENCIA : No somos profesionales de impuestos y, como tales, no ofrecemos asesoramiento profesional. A continuación se muestra solo una recopilación de información sobre criptomonedas como Bitcoin, Litecoin y Ethereum con respecto a los impuestos. Sugerimos encarecidamente que un contador lo ayude a informar las ganancias de capital de la criptomoneda. Dicho esto, no dude en hacer las preguntas a continuación en los comentarios .
SUGERENCIA : esta página de presentación de impuestos criptográficos se actualiza para 2019.
Las implicaciones impositivas básicas de la criptomoneda (a menos que “solo HODL”, casi con certeza tenga que contabilizar los impuestos a las ganancias de capital a corto y / o largo plazo)
Aquí está el resultado final sobre la criptomoneda y los impuestos en los EE. UU. Para inversores / comerciantes (se puede obtener de la guía oficial del IRS de 2014 ; deberá consultar Publicación 544 [ 19459006] también):
- El comercio de criptomonedas a moneda fiduciaria como el dólar es un evento imponible (AKA un evento de realización) ,
- El intercambio de criptomonedas a criptomonedas es un evento imponible (debe calcular el valor justo de mercado en USD en el momento del intercambio),
- El uso de la criptomoneda para bienes y servicios es un evento imponible (nuevamente, debe calcular el valor justo de mercado en USD al momento de la operación; también puede terminar adeudando el impuesto a las ventas), [ 19459024]
- Dar criptomonedas como obsequio no es un evento imponible (el destinatario hereda la base del costo; el impuesto sobre obsequios aún se aplica si excede el monto de la exención del impuesto sobre obsequios), [19459024 ]
- Recibir un tenedor o lanzamiento aéreo cuenta como ingreso bruto en el momento en que adquiere la capacidad de transferir, vender, intercambiar o disponer de una moneda bifurcada o lanzada (ver Rev. Rul. 2019-24 ; vea nuestro desglose de esto).
- Una transferencia de billetera a billetera no es un evento imponible (puede transferir entre intercambios o billeteras sin darse cuenta de las ganancias y pérdidas de capital, así que asegúrese de verificar sus registros contra los registros de sus intercambios, ya que pueden contar las transferencias como eventos imponibles como un puerto seguro),
- Comprar criptomonedas con USD no es un evento imponible . No obtendrá ganancias hasta que intercambie, use o venda su criptografía . Si tiene más de un año, puede obtener ganancias de capital a largo plazo (que es aproximadamente la mitad de la tasa de corto plazo) si tiene menos de un año, obtiene ganancias y pérdidas de capital a corto plazo.
Esencialmente, cualquier otra cosa que no sea comprar, mantener o transferir una criptomoneda es un evento imponible (lo que significa que se dan cuenta de las ganancias y pérdidas de capital a un valor justo de mercado en el momento del evento cuando comercia, vende o usa criptomonedas )
Estas regulaciones significan que usted y su contador están potencialmente en contra de una gran cantidad de trabajo de cuentas, incluso si realizó una cantidad moderada de operaciones.
Deberá estar preparado para pagar impuestos sobre las ganancias de capital (por lo tanto, necesitará moneda fiduciaria en el momento de los impuestos).
Cubriremos excepciones básicas y áreas grises a continuación.
Las implicaciones fiscales para el usuario promedio de criptomonedas
Dejando de lado el fin del empleador y centrándose en el usuario promedio de Bitcoin, las implicaciones fiscales de lo anterior son:
- Si intercambia criptomonedas por un bien o servicio , intercambia una criptomoneda por un videojuego, por ejemplo, entonces necesita mantener un registro e informar cada transacción, informando la feria -valor de mercado de la moneda en el momento de la transacción . O en palabras del IRS: “Un contribuyente que recibe moneda virtual como pago por bienes o servicios debe, al calcular el ingreso bruto, incluir el valor justo de mercado de la moneda virtual, medido en dólares estadounidenses, a partir de la fecha en que se recibió la moneda “.
- Si intercambia criptomonedas como un activo de capital , ya sea por otra criptomoneda o moneda fiduciaria (como el dólar estadounidense), debe mantener un registro e informar esas transacciones (utilizando el valor justo de mercado de criptomonedas en los casos en que una criptomoneda se intercambia por otra). Luego, al final del año, debe informar todas las transacciones de criptomonedas y todas las ganancias y pérdidas relacionadas (y todas las transacciones), y luego pagar impuestos en función de sus ganancias totales .
Ej. Si cambia Litecoin por Bitcoin, esa es una transacción que debe contabilizarse informando el valor justo de mercado en dólares estadounidenses en el momento de la transacción. Del mismo modo, si intercambia Bitcoin a USD, esa es una transacción que debe tenerse en cuenta.
Conclusión sobre criptomonedas e impuestos en términos de informes : debe mantener un registro de sus operaciones, transacciones y tenencias, contar sus ganancias y pérdidas por vender / usar / comerciar criptografía, informe que al IRS en el momento de los impuestos (posiblemente también presentando trimestrales), y luego pague sus impuestos sobre las ganancias de capital junto con sus otros impuestos. Si hace un esfuerzo de buena fe para informar y pagar, lo peor que puede ver es una tarifa si se equivoca, si intenta ocultar sus fondos, podría meterse en problemas. Los intercambios generalmente no proporcionan toda la información que necesitará para informar, por lo que se recomienda que mantenga sus propios registros.
Cómo encontrar el valor de una criptomoneda para fines fiscales : Encontrar el valor exacto de una moneda en un momento específico puede ser difícil debido a la forma en que los intercambios tienden a omitir los valores en dólares en los datos de las transacciones y debido a la forma en que los precios pueden fluctuar entre intercambios. Un buen consejo general es elegir un método de contabilidad razonable y seguirlo (por ejemplo, siempre use CoinMarketCap, o siempre use el intercambio en el que tenía los fondos). En general, debe utilizar sus mejores estimaciones, hacer un esfuerzo de buena fe y mantenerse constante.
Notas sobre criptomonedas e impuestos
A continuación hay algunas notas sobre criptomonedas e impuestos.
En monedas estables : Una moneda estable es un poco como una mezcla entre un dólar y una criptografía, y por lo tanto lógicamente tiene algunas implicaciones fiscales que vale la pena considerar a ese respecto. Aunque el IRS nunca emitió ninguna guía específicamente sobre monedas estables, lógicamente hablando, para fines fiscales, el comercio dentro y fuera de una moneda estable es un evento imponible. Si tiene una moneda estable que está valorada en exactamente $ 1, y la compró por exactamente $ 1, no tiene ganancias ni pérdidas cuando la canjea (y, por lo tanto, convertirla en dólares o comprar una criptografía con ella debería tener sin impacto en los impuestos). Sin embargo, cuando cambia una moneda estable, es como cambiar a dólares (como vender) y si el precio de la moneda estable fluctúa y gana o pierde dinero en el proceso, tiene que informar las ganancias o pérdidas apropiadas.
Tenga cuidado con esta trampa: Si obtiene ganancias un año, pero luego las pierde antes de impuestos el próximo año, le deberá al IRS el dinero que no tiene sobre esas ganancias ( a menos que usted y su contador puedan presentar un caso específico y razonable de lo contrario; aunque esto podría no funcionar).
Mantener registros : es inteligente mantener sus propios registros. Los intercambios de criptomonedas (como Coinbase / GDAX) generalmente mantienen registros para usted. Sin embargo, si tiene registros, debe usarlos (o al menos verificar los registros del intercambio con los suyos).
Sepa cómo funciona el sistema impositivo : EE. UU. Tiene un sistema impositivo progresivo y un sistema impositivo de reparto. Si opera con frecuencia, probablemente deba una tasa más alta y tenga que hacer pagos trimestrales. Mientras tanto, aquellos con bajos ingresos y pequeñas ganancias a largo plazo pueden terminar sin ningún impuesto sobre las ganancias de capital; aquellos con ganancias de capital de menos de $ 1,000 en un año probablemente no tendrán que presentar una declaración trimestral. Ver: Grandes ganancias, distribuciones de suma global, etc. y Publicación 505 (2017) Retención de impuestos e impuesto estimado . Mientras tanto, si pagó en exceso (por ejemplo, trimestralmente), asegúrese de leer: Formulario 2210 Pago insuficiente del impuesto estimado por parte de individuos, propiedades y fideicomisos .
Debe realizar pagos de impuestos estimados para el año tributario actual si se aplica lo siguiente: 1) Espera adeudar al menos $ 1,000 en impuestos para el año tributario actual después de restar sus retenciones y créditos reembolsables, y 2 ) Espera que sus retenciones y créditos reembolsables sean menores que el menor de: a) 90% del impuesto que se mostrará en su declaración de impuestos del año actual, o b) 100% del impuesto que se muestra en su declaración de impuestos del año anterior. (La declaración de impuestos de su año anterior debe cubrir los 12 meses).
– IRS: Grandes ganancias, distribuciones de suma global, etc. .
Un ejemplo de un evento imponible / evento de realización : Como se señaló, cuando gasta un Bitcoin u otra criptografía, por ejemplo en un bien o servicio, ese es un “evento de realización” (igual que el comercio crypto a crypto o crypto a fiat). En ese momento, usted debe el impuesto a las ganancias de capital sobre el valor justo de mercado de los bienes o servicios provistos. Entonces, si compró $ 100 en pizza por 1 bitcoin, y compró el bitcoin por $ 110, perdió $ 10 y sumaría esa pérdida (o, si pagara $ 10 por el Bitcoin, obtendría $ 90 en ganancias y lo sumaría). Al comprar bienes y servicios, también puede deber otros impuestos como el impuesto a las ventas. Del mismo modo, si usa cripto en los negocios, también podría deber otros impuestos (como la nómina o los impuestos estatales y locales) .
Sobre el uso de criptografía para su negocio o minería : En general, se aplican las mismas reglas básicas cuando se usa criptografía como negocio o minería (es decir, se registran las ganancias de capital cuando se convierten las criptomonedas en dólares o otra cripto) Sin embargo, hay consideraciones especiales para la minería y el uso comercial. No cubrimos todos los aspectos de la criptografía para negocios y minería en esta página, por lo que si tiene muchas transacciones como empresa o minero, consulte a un profesional de impuestos.
Lo que se informa exactamente : Para ser claros, debe informar el valor en dólares de cada operación y / o transacción durante todo el año en el momento de la operación. Entonces, si cambió BTC a ETH una vez, debe regresar y calcular el valor en dólares de esa operación. Ese comercio se considera una ganancia o pérdida de capital dependiendo de si ganó o perdió dinero.
¿Puedo reclamar un intercambio de propiedad similar para CryptoCurrency?
Habiendo dicho todo lo anterior, hay algunas áreas grises a considerar.
Primero, ha habido cierta confusión sobre el intercambio de propiedades similares . En términos más generales, existe confusión sobre la capacidad de una persona para reclamar un comercio de cripto a cripto como “de tipo similar”, evitando así efectivamente que los intercambios de cripto a cripto sean un evento imponible.
Para 2017 y años anteriores, no está 100% claro si se pueden usar reglas de intercambio de propiedades similares para diferir el pago de impuestos sobre la criptomoneda hasta que se convierta en USD u otra moneda . Para 2018 en adelante, las reglas de tipo similar solo se aplican a los bienes raíces hasta nuevo aviso (esto fue un cambio en el código tributario que comenzó en 2018).
Si tiene la intención de reclamar un intercambio de propiedad similar durante los últimos años, un profesional de impuestos debe guiarlo. Deberá presentar formularios, reclamar un tipo similar, hacer un esfuerzo de buena fe para informar con precisión y declarar oficialmente que está calculando de esta manera.
Todo lo que cubre, me gustaría señalar que las directrices del IRS dicen:
“el carácter de la ganancia o pérdida generalmente depende de si la moneda virtual es un activo de capital en manos del contribuyente”.
Puede tratar todas sus criptomonedas como una sola inversión en criptomonedas, un único activo de capital. Si considera que Ethereum es “similar” a Bitcoin, por ejemplo, tal vez pueda justificar que no obtenga ganancias de capital en las transacciones de cripto a cripto solo para 2017 y años pasados.
O, más específicamente, si trata a su criptomoneda como una propiedad de inversión a la que deberían aplicarse las reglas para los intercambios no imponibles, alegando que son similares, entonces tal vez, tal vez, esto pueda parecer razonable.
Intercambio similar en 2018 y más allá
Como se señaló anteriormente, incluso si se aplica un tipo similar para 2017 (y años anteriores), en 2018 la nueva factura de impuestos de EE. UU. Prohíbe todos los intercambios similares que no están relacionados con bienes raíces.
Por lo tanto, avanzar en 2018 y más allá es similar a menos que las reglas cambien o el IRS ofrezca una guía clara de lo contrario.
Además, dado que la factura de impuestos elimina el tipo similar en 2018, pone en tela de juicio el uso de tipo similar en 2017.
Aún así, un profesional podría ayudarlo a presentar un caso similar en 2017 si ha tratado el cripto como una propiedad de inversión y puede presentar un caso razonable (tenga en cuenta que no puede hacerlo usted mismo, debes contratar a un profesional).
Ver : Forbes La escapatoria permite intercambios de Bitcoin libres de impuestos en 2018 para un desglose de lo que puede o no ser posible.
Otras reglas a considerar
Hay más en esto si terminas pagando impuestos sobre las ganancias de capital.
- La regla de lavado no se aplica (las reglas de venta de lavado de la Sección 1091 solo mencionan valores, no propiedad intangible; aunque tal vez podría presentar un caso cuando presente).
- Uno debería poder elegir entre FIFO (Primero en entrar, primero en salir) y LIFO (Último en entrar, primero en salir) .
SUGERENCIA : en general, querrá usar un cálculo LIFO para evitar obtener ganancias de sus propiedades más antiguas primero. Así que tenlo en cuenta cuando operes.
Prepárese para pagar impuestos sobre las ganancias de capital y contratar a un profesional de impuestos
Si comercia, tiene cierta flexibilidad, pero es posible que no tenga forma de obtener ganancias / pérdidas de capital (ya que cada operación que no es un lavado genera ganancias o pérdidas).
Teniendo en cuenta la falta de intercambio de información, podemos decir que el comercio de cifrado hace que la preparación para la temporada de impuestos sea increíblemente compleja y bastante riesgosa en los EE. UU.
Cualquiera que haya realizado un intercambio sustancial de cripto a cripto debe ver a un contador y hacer un “esfuerzo de buena fe” para informar sus tenencias con precisión y pagar impuestos.
Arruinar un esfuerzo de buena fe podría resultar en multas, pero no hacer un esfuerzo de buena fe podría verse como una evasión fiscal. Pagar una tarifa no es lo peor del mundo, ir a una prisión federal por evasión de impuestos es bastante malo.
Eso cubierto, como un puerto seguro donde las reglas no están claras, debe suponer que necesita pagar impuestos sobre las ganancias de las operaciones de cripto a cripto y que cada operación de cripto a fiat y de fiat a cripto es un evento imponible para el año calendario o año fiscal.
A menos que haya hablado con un contador y tenga un plan de juego sobre cómo contabilizará su criptografía, debe prepararse para lo peor y asegurarse de tener un plan B que incluya el pago de impuestos sobre las ganancias de todas las criptomonedas a cripto transacciones.
Es posible que deba convertir a USD para pagar impuestos (ya que la criptomoneda no es una moneda fiduciaria estadounidense). Si, por ejemplo, está “todo incluido” en la criptografía y, por lo tanto, necesita retirar algo de criptografía para pagar impuestos, debe saber si las transacciones de cripto a cripto están sujetas a impuestos.
Antes de retirar dinero criptográfico, habla con un contador y elabora un plan de juego para saber cuándo cobrarás. Puede beneficiarse de cobrar el 31 de diciembre, o puede beneficiarse de celebrar el Año Nuevo. ¡Realmente depende de tu situación específica!
Por ejemplo, si desea realizar pérdidas durante el año y sabe que no reclamará un tipo similar, es posible que desee tomar una pérdida antes del final del año fiscal en papel (para reducir su ingreso imponible). O, por el contrario, si desea evitar obtener ganancias, ¡puede retirar dinero después del 1 de enero!
La conclusión aquí es que su situación específica determinará su mejor curso de acción. Si negoció, su situación es compleja. Por lo tanto, es probable que desee consultar a un profesional antes de fin de año (idealmente) o lo antes posible.
Para resumir esa última parte:
- Si convierte de cripto a fiat y mantiene su efectivo en fiat en este año fiscal, entonces claramente sabemos que es imponible. Por lo tanto, puede entrar en una situación en la que los fondos que retira están sujetos a un impuesto. Esto abre una madriguera de conejo.
- Mientras tanto, y esta es una buena noticia para los titulares, si compró criptomoneda y la mantuvo, no pagará impuestos hasta que la cambie por fiat u otra criptografía.
- Por último, ocultar sus activos de cifrado y no pagar sus impuestos podría, en el mejor de los casos, terminar con el pago de tarifas, intereses y perder algunas deducciones y, en el peor de los casos, puede verse como fraude o evasión fiscal. No quieres eso. Consulte ” qué sucede si no pago mis impuestos “.
Teniendo en cuenta todo lo anterior, cubrimos los conceptos básicos de la criptomoneda y los impuestos a continuación junto con una idea de algunas preguntas aún sin respuesta.
CONSEJO : Si estás confundido, deberías estarlo. El IRS no ha hecho casi ningún esfuerzo por aclarar las reglas, y la factura fiscal actual solo hizo la situación más compleja para los comerciantes. Eso puede hacerte sentir como “está en ellos”. Sin embargo, está en ti; Sus impuestos son su responsabilidad.
CONSEJO : La única excepción a la factura de impuestos que coloca a los comerciantes en un mal lugar es: si usted es una LLC, inscríbase como comerciante y cumpla con ciertos criterios (principalmente relacionados con sus ingresos) factura de impuestos puede funcionar a su favor un poco. Es posible que desee considerar esto para 2018.
NOTA : Si gana muy poco dinero fuera del comercio, y no hizo tanto comercio, entonces no deberá mucho. Esto se debe a la forma en que funciona el sistema fiscal progresivo. Si estás en algún lugar en el medio, hay muchas más consideraciones.
NOTA : Como se señaló, las reglas FIFO deberían ser opcionales en la criptomoneda. Obtenga más información sobre criptomoneda y FIFO . Los requisitos de FIFO que enfrentan los comerciantes FOREX casi llegaron a la reforma fiscal, pero no se incluyeron en la factura final.
CONSEJO : La tasa de ganancias de capital a largo plazo es menor que la tasa a corto plazo . Entre eso y la pesadilla contable, uno puede ver por qué mantener criptografía durante mucho tiempo puede ser un beneficio real con respecto a los impuestos. En los EE. UU. Es difícil comerciar con la eficacia suficiente para compensar todos los efectos negativos.
NOTA : Para calificar para el intercambio de propiedades similares, debe presentar sus impuestos y presentar el formulario 8824 que reclama el intercambio de propiedades similares . Entonces, no solo nadie está seguro de si esta es una opción, sino que además, es una opción que requiere completar un formulario, reclamar todos sus activos de cifrado y presentar sus impuestos. Decimos esto varias veces en la página, pero enfaticemos aquí: vea a un contador antes del final del año fiscal si obtuvo ganancias en criptografía . No intentes ser un héroe y descifra todo esto a menos que sepas lo que estás haciendo.
SUGERENCIA : Debe asumir que el IRS conoce su historial comercial. Quieren sus impuestos sobre su Bitcoin Cash, Bitcoin y otras ganancias de criptomonedas. Si reclamó una moneda bifurcada o airdrop, asegúrese de pagar sus impuestos (consulte reglas para monedas bifurcadas y airdrops ) . No asuma que puede salirse con la suya con el fraude fiscal. Ese es un camino oscuro para bajar; podrías terminar siendo la persona de quien se hace un ejemplo. Las entidades como Coinbase están luchando para proteger su historial de transacciones , pero tenga en cuenta que hay pocas posibilidades de que el IRS deje pasar las ganancias de este año sin cobrar su deuda. No te arriesgues a prisión federal; paga tus impuestos. Ver el fallo de Estados Unidos v. Coinbase (fue, en el mejor de los casos, una victoria parcial). [6]
SUGERENCIA : esta página es una descripción general. Para obtener documentos oficiales relacionados con el IRS, la criptomoneda y los impuestos, consulte Ventas e intercambios de propiedades de inversión , Intercambios similares en virtud del Código de IRC Sección 1031 y Guía de moneda virtual del IRS : La moneda virtual se trata como propiedad para fines de impuestos federales de los Estados Unidos; Se aplican reglas generales para transacciones de propiedad .
Mirando a la Guía del IRS sobre Criptomoneda
La mejor manera de comprender los detalles específicos de las implicaciones fiscales de la criptomoneda es comprender Aviso del IRS 2014-21 , que proporcionó orientación para pagar impuestos sobre criptomonedas como Bitcoin. [7]
El informe dice:
——- De Guía de moneda virtual del IRS: la moneda virtual se trata como propiedad para fines de impuestos federales de los Estados Unidos; Se aplican reglas generales para transacciones de propiedad ——-
La moneda virtual se trata como propiedad a efectos fiscales federales de los Estados Unidos . Los principios fiscales generales que se aplican a las transacciones de propiedad se aplican a las transacciones que usan moneda virtual. Entre otras cosas, esto significa que:
- Los salarios pagados a los empleados que usan moneda virtual están sujetos a impuestos para el empleado, deben ser informados por un empleador en un Formulario W-2 y están sujetos a retención de impuestos federales sobre la renta e impuestos sobre la nómina.
- Los pagos que utilizan moneda virtual realizados a contratistas independientes y otros proveedores de servicios están sujetos a impuestos, y generalmente se aplican las reglas de impuestos de trabajo por cuenta propia. Normalmente, los pagadores deben emitir el Formulario 1099.
- El carácter de ganancia o pérdida de la venta o intercambio de moneda virtual depende de si la moneda virtual es un activo de capital en manos del contribuyente.
- Un pago realizado con moneda virtual está sujeto a la información informada en la misma medida que cualquier otro pago realizado en la propiedad.
——- Fin del IRS ——-
HECHO : La guía anterior no es el único documento que debe tener en cuenta. También es importante un informe de 31 páginas del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria publicado el 21 de septiembre de 2016.
CONSEJO : Algunos estados tienen reglas específicas basadas en el estado, por ejemplo, Washington y Nueva York (esto es principalmente reglas para aquellos que desean operar un intercambio, pero también hay reglas que podrían aplicarse a individuos y empresas que usan criptomonedas). Todos deberían tomarse el tiempo para repasar las reglas de su estado, especialmente si informarán los impuestos estatales (y no solo los federales).
SUGERENCIA : Para propósitos de impuestos de EE. UU., Las transacciones que usan moneda virtual deben informarse en dólares estadounidenses.
CONSEJO : Si extrae criptomonedas, debe pagar impuestos sobre las monedas que extrae, y deberá el dinero como ingreso por trabajo por cuenta propia y estará sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
En resumen: hechos clave sobre la criptomoneda y los impuestos en los Estados Unidos y en general
Estos son los puntos clave para comprender sobre la criptomoneda y los impuestos que se cubrieron anteriormente:
- Las reglas sobre la criptomoneda y los impuestos son turbios en el mejor de los casos . ¿La criptomoneda sigue reglas de intercambio similares, o debería tratarse como moneda? Por ahora, uno debería asumir que no lo hace (y, por lo tanto, no hay forma de evitar pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas en el momento en que se realizan intercambios de cifrado a cifrado), pero la verdad es que todavía no hay una dirección clara sobre esto. Esa es solo una de las muchas preguntas sin respuesta de 2017 a 2018. Si tuvo alguna actividad sustancial en el espacio de la criptomoneda, considere contratar a un contador para que lo ayude a enfrentarse con el IRS en el momento de los impuestos.
- El intercambio de criptomonedas a criptomonedas es un evento imponible (y, por lo tanto, lo está utilizando de cualquier manera) . Cada transacción entre criptomoneda y criptomoneda, criptomoneda y moneda fiduciaria, o criptomoneda y bienes y servicios debe registrarse, y deben pagarse los impuestos correspondientes. La forma similar le daría una forma de evitar esto si funciona, pero parece cada vez menos probable a medida que avanza el año.
- La criptomoneda se trata como propiedad a efectos fiscales . Esto es cierto tanto si mantiene la criptomoneda como una inversión, si usa la criptomoneda como método de pago (para comprar bienes y servicios o para la compensación de los empleados), extrae la criptomoneda o trata la criptomoneda como inventario (si dice que está en la extraña posición de actuar como un minorista de criptomonedas). Mientras tanto, hay algunas reglas específicas que se aplican al usar cripto para transacciones y no solo como una inversión.
- Cuando gasta un Bitcoin u otra criptografía, por ejemplo, en un bien o servicio, ese es un “evento de realización” (lo mismo que intercambiar cripto a cripto o cripto a fiat). En ese momento, usted debe el impuesto a las ganancias de capital sobre el valor justo de mercado de los bienes o servicios provistos. Entonces, si compró $ 100 en pizza por 1 bitcoin, y compró el bitcoin por $ 110, perdió $ 10 y sumaría esa pérdida (o, si pagara $ 10 por el Bitcoin, obtendría $ 90 en ganancias y lo sumaría). Al comprar bienes y servicios, también puede deber otros impuestos como el impuesto a las ventas. Del mismo modo, si usa cripto en los negocios, también podría deber otros impuestos (como la nómina o los impuestos estatales y locales) .
- La criptomoneda está sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital (y debe informarlo como tal al IRS ) , pero como con otras propiedades de inversión, las implicaciones fiscales pueden diferir dependiendo de cómo se trate la propiedad “en manos del contribuyente”. Eso significa que tendrá que lidiar con las ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo y asegurarse de que está pagando las tasas apropiadas y amortizando las ganancias de capital contra el capital pierde de la manera correcta.
- Crypto generalmente se trata como una propiedad de inversión y está sujeto al impuesto a las ganancias de capital a corto y largo plazo y se aplican las reglas para las propiedades de inversión.
- Las ganancias de capital cuentan para su ingreso imponible total y afectan su tramo impositivo.
- Las pérdidas de capital independientes y las ganancias de capital en un año se pueden amortizar entre sí.
- La “regla de lavado” no se aplica a la criptomoneda (es una regla para acciones, no para propiedades de inversión).
- Comprender la diferencia entre ganancias de capital a corto y largo plazo.
- Sepa que debe tratar todos los intercambios de una criptografía a otra o criptografía a USD como un evento imponible (calculado en función del valor de la operación en USD en ese momento).
NO ESPERE PARA RESOLVER ESTO . Necesitará algo de tiempo para ordenar su contabilidad y puede que desee realizar algunas transacciones antes de que finalice el año calendario para finalizar el año en una situación favorable con respecto a los impuestos. Solo una pequeña cantidad de pérdidas de capital puede transferirse entre años.
CONSEJO : Cada país tiene sus propias reglas para la criptomoneda. Las reglas de esta página se aplican específicamente a los Estados Unidos, así que asegúrese de consultar las reglas de otros países si paga impuestos en otro lugar.
NOTA: Podría, en el peor de los casos, perder todo su dinero y aún así obtener una factura de impuestos gigante si intercambia muchas criptomonedas en el transcurso de un período de dos años con grandes ganancias un año y grandes pérdidas el otro.
Conclusión : debe informar el valor en dólares de cada operación y / o transacción durante todo el año en el momento de la operación y pagar el impuesto sobre las ganancias de capital basado en eso. Entonces, si cambió BTC a ETH una vez, debe regresar y calcular el valor en dólares de esa operación. Ese comercio se considera una ganancia o pérdida de capital dependiendo de si ganó o perdió dinero. Tenga en cuenta que es posible que deba presentar trimestrales. If you can’t figure it all out, then consider getting assistance and at the very least make a good faith effort to report and pay.